注册新加坡公司不可错过的税收优惠政策有哪些?

近年,新加坡作为公司注册地的后起之秀,备受内地企业家和投资人士的关注。注册新加坡公司和银行账户,成为企业“走出去”的“标配”。由此,新加坡的税收政策,成为大家关注的重点之一。

 

新加坡合理税务筹划的意义

① 接受资本性质收入而不是经营性质收入,比如买公司的股份合算还是买公司的资产合算。
② 确保收入来源地不在新加坡,海外收入带入新加坡在某些条件下是免税的。
③ 利用法定税收减免的利益,一个典型的例子,给高级行政人员是实物收益而不是纳入的薪酬待遇。
④ 减少或避免浪费可扣税费用,一个典型的例子是避免接收免税股息收入的集团控股公司中产生利息支出,因为这个利息支出是不可扣税的,但是如果这个贷款是用来买设备,因为贷款而产生的利息支出是可扣税的。
⑤ 申请现有的政府税收优惠。

 

2021年新加坡公司税收优惠政策

① 新加坡的注册企业能享受前三年20万的应税利润豁免,其对公司的所得税税率为17%,而利润豁免政策使得企业的实际税负会小于17%。
② 新注册的新加坡企业想要获得前三年应税利润豁免需要满足几个条件,一是企业的股份中,至少有10%的股份为个人股;二是公司的管理或控制是新加坡纳税居民。

 

新加坡公司前三年豁免税额具体规定

① 企业从事经营生产产生的首10万新币可纳税的收入,税率仅为4.25%;

② 企业超出首10万新币且小于等于10万新币的可纳税收入,只征收一半的税;

③ 企业利润超出上述20万新币的部分,按照正常税率17%进行征收。

 

新加坡免税收入政策

新加坡对海外股息、海外分支利润、海外服务费实行免税政策,但必须满足以下条件:

① 境外汇入已在新加坡境外缴纳税款;

② 境外汇入款项的境外所得税最高税率大于等于15%;

③ 境外汇入款项属于新加坡税务居民的。

 

新加坡公司报税的常见模式有以下三种

① 零税务申报:新加坡公司已开立银行账户,但未开展任何经营活动,也必须提交未经审计的财务报表,进行税务申报。 

② 做账后报税:适用于已经发生经营活动的小型公司,递交报税表时,还需出具未经审计的财务报表。

③ 做账审计后报税:对不符合审计豁免的新加坡公司,必须对其财务报表进行合乎要求的审计工作后,与税务申报表一同递交。

 

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